Račun pojedinačnog ulaganja način je za pohranjivanje novca s prinosom većim od bankarskog depozita ili ulaganje u vrijednosne papire, valutu i druge financijske instrumente, gdje dobit može biti veća od tržišne.
Kako je IIS
IIS je račun za investitora. U Rusiji radi od 2015. godine – država ga je uvela kako bi potaknula investicijsku aktivnost stanovništva.
Koja je razlika između IMS-a i brokerskog računa
IMS je sličan uobičajenom brokerskom računu, ali ima prednost. Možete dobiti jednu od poreznih olakšica:
- Vratite dio poreza na dohodak (na primjer, koji se uzima od plaće).
- Ne plaćajte porez na dohodak od ulaganja.
Individualni investicijski račun može se otvoriti samo građaninu i poreznom rezidentu Ruske Federacije. Rezident – onaj koji živi i zarađuje na teritoriju Ruske Federacije više od 6 mjeseci u godini.
Uvjeti IIS:
- Možete kupiti i prodati ruske i strane vrijednosne papire. Ali račun je potrebno nadopuniti u rubaljima. Jer FTS ne vrši odbitke u stranoj valuti. Već na računu možete ih promijeniti i kupiti vrijednosne papire za dolare ili eura.
- IIS se može otvoriti samo s ruskim posrednikom.
- IIS ne daje pristup stranim razmjenama: samo Moskvi ili Sankt Peterburgu.
- Možete nadopuniti iznos od najviše? 1 000 000 godišnje.
- Minimalni iznos nadoplate nije ograničen – možete početi barem od 1000 rubalja.
- Novac koji vlasnik prenese na račun može se povući. Ali ako se to učini prije 3 godine nakon otvaranja IIA-e, porezni odbitak nije dostupan. Ako je račun otvoren 5. siječnja 2019., ne povlačite novac s njega do 6. siječnja 2022. godine.
- Investitor može imati samo jedan IMS. Da biste otvorili novi račun, morate zatvoriti stari. To se može učiniti u bilo kojem trenutku. Ali ako se račun zatvori prije 36 mjeseci nakon otvaranja, odbitci će izgorjeti. Štoviše, novac morate vratiti državi ako ste odbijeni u prošloj ili prošloj godini..
- Odbitak se naplaćuje jednom godišnje.
IIS odbitak poreza: što su i kako se razlikuju
Postoje dvije vrste IMS-a – razlikuju se u vrsti odbitka:
- Tip A – odbitak doprinosa. FTS vraća povrat poreza na dohodak plaćenog za godinu. Odbitak je 13% iznosa dodijeljenog IIS-u, ali ne većem od 400? Tisuću rubalja.
- Tip B – odbitak prihoda. Federalna služba za porez ne uzima porez na dobit primljenu od ulaganja u IIS. Iznos odbitka je neograničen.
Vrsta nije postavljena unaprijed – vlasnik može odlučiti u bilo kojem trenutku dok se račun ne zatvori.
Odbitak primaju samo oni koji plaćaju porez na dohodak: od plaća, prodaje imovine, dobitka na lutrijama. Samostalni poduzetnici i samozaposleni plaćaju druge poreze na koje se ta naknada ne odnosi..
Za i protiv IIS-a s odbitkom doprinosa
Kako radi:
- Otvorili ste račun i nadoplatili ga za 400? Tisuću rubalja u godini. Imate posao s „bijelom“ plaćom s kojom ste ove godine platili više od 52 tisuće poreza na dohodak. U siječnju sljedeće godine zatražite od Savezne porezne službe odbitak za IIS od 400? Ovo je 13% – 52? Tisuće.
- Otvorili ste račun i nadopunili ga sa 300? Tisuću. Ovdje možete računati na odbitak od 39? Tisuću (13%). Ali vaša službena plaća je 20 tisuća, to jest za godinu dana porez na dohodak iznosio je 2600 x 12 = 31.200 rubalja. Federalna porezna služba neće vratiti više od ovog iznosa.
Prednost je zajamčeni prihod. Znate koliko novca je položeno na račun, koliko poreza na dohodak za godinu dana i možete izračunati koliko će se vratiti.
Minus – maksimalni iznos odbitka ne prelazi 52 tisuće.
Za i protiv IIS-a umanjeno za prihod
Kako radi:
Otvorili ste račun, nadoplatili ga za 800 tisuća, uložili pola u obveznice OFZ, a pola u dionice. Do kraja godine, dionice su se udvostručile. Prodali ste ih. Otkupnina je bila za 400 tisuća, prodaja za 800 tisuća. Profit – 400 tisuća rubalja.
Prema zadanim postavkama, tih 400 tisuća trebalo bi uzeti 13% poreza, to je 52 tisuće. Ali odaberete odbitak tipa B i ne plaćate ga.
Prednost: nema potrebe plaćati porez na dohodak, ma koliko on bio velik.
Minus: potrebno je uspješno investirati. U vrsti A novac možete jednostavno zadržati na svom računu i primati dodatni novac od Savezne porezne službe. Ovo ovdje nije moguće.
Koju vrstu poreznog odbitka odabrati?
- Odbitak doprinosa – za početnika i pasivnog ulagača. Umanjuje učinak inflacije. Uopće ne možete kupiti vrijednosne papire, ali zadržati novac na računu i primati odbitak. Ali bolje je ulagati, čak i u najkonzervativnije vrijednosne papire – obveznice OFZ-a. Tada dobit od IIA-e može prelaziti prinos na depozit u banci.
- Odbitak prihoda – za iskusnog investitora koji puno zarađuje od vrijednosnih papira.
Kako otvoriti IIS
Da biste otvorili račun, morate kontaktirati ruskog brokera. Dovoljno je na mjestu postaviti pitanje zaposleniku tvrtke, pitati ga o uvjetima usluge, koji će dokumenti biti potrebni, mogu li otvoriti IIS online ili otići u ured.
Sada vam većina brokera omogućuje to putem pametnog telefona ili web stranice – dovoljna je samo putovnica, TIN i SNILS.
Gdje otvoriti IIS
Odaberite posrednike koji imaju pouzdan ugled, bogato iskustvo i male provizije. Evo nekoliko tvrtki koje vode u području brokerskih usluga u Ruskoj Federaciji. Kompletnu ocjenu možete pogledati na Web mjesto Moskovske burze.
Usporedite IIS različitih brokera
- Sberbank
- BCS
- Finam
- Tinkoff Investment
- VTB
- Otvor
- Alfa banka
Najbolji IMS su oni gdje:
- Ponudite niske naknade za transakcije.
- Ne naplaćujejte depozitarnu naknadu ili postotak doprinosa.
- Ne naplaćujte minimalnu mjesečnu naknadu.
- Na preostalom računu naplate kamate.
Kako doći do odbitka poreza prema IIA: upute
1. Prijavite se na web mjestu Savezne porezne službe
Ako prije niste koristili svoj osobni račun, 3-4 dana prije deklaracije prijaviti se pomoću prijave i zaporke. Potrebno je takvo razdoblje, tako da se kabinetu dodaju podaci o vama: 2-NDFL potvrde, predmeti poreza, obračunati porezi, izvještaji o plaćenim porezima.
2. Napravite elektronički potpis
Prvi put morate napraviti elektronički potpis: otvorite profil i idite na “Get ES”. Odaberite pohranu u FTS sustavu i stvorite lozinku za pristup. Za vas će se stvoriti nekvalificirani potpis, odnosno može se koristiti samo na web stranici Federalne porezne službe.
3. Pripremite dokumente:
- 2-porez na dohodak.
- Skeniranje sporazuma o otvaranju IIS-a (brokeri ga drugačije zovu, tako da je bolje razjasniti).
- Potvrda o primanju sredstava na račun: nalog za primanje gotovine, nalog za plaćanje, nalog za prijenos novca ili izvještaj brokera.
4. Ispunite 3-NDFL deklaraciju u odjeljku “Životne situacije”..
- Navedite godinu u kojoj je račun dopunjen.
- Imajte na umu da je prihod u deklaraciji samo iz izvora u Ruskoj Federaciji.
- Navedite da u deklaraciju uključite umanjenje ulaganja.
- Unesite svoje podatke o zaradi. Ako je poslodavac već podnio godišnja izvješća, kliknite na “Preuzmi iz upita” – podaci se uvoze iz sustava. Ako ne, ispunite 2-porez na dohodak.
- Navedite iznos odbitka: koliko ste doprinijeli IIS-u za godinu, ali ne više od 400 tisuća.
- Preuzmite skeniranje dokumenata: 2-NDFL, dogovor s brokerom, potvrda primitka doprinosa.
- Prije slanja deklaracije vidjet ćete preliminarni iznos odbitka koji ćete dobiti. Unesite lozinku za digitalni potpis i kliknite “Provjeri i pošalji”.
5. Podnesite zahtjev za odbitak.
Pričekajte nekoliko dana nakon slanja – preplaćeni iznos bit će prikazan u odjeljku “Moji porezi”. Kliknite “Naruči”. Novac možete primiti na bankovni račun, čiji su detalji navedeni odmah.
Provjera i prijenos odbitka na račun traje oko 4 mjeseca.
IIS rizici
1. Možda će vam trebati novac, ali ne možete se povući s računa – izgubite odbitke.
Bolje je otvoriti račun što je prije moguće i početi prenositi besplatni novac na njega. Dakle, nakon 3 godine zajamčeno ćete dobiti prihod i moći ćete ga ponovo uložiti. A ako vam oštro treba novac, datum zatvaranja IIS-a bit će bliži.
2. Broker može izgubiti licencu
Ako odaberete pouzdane posrednike, to je malo vjerojatno. Uz to, vrijednosni papiri pripadaju ulagaču – podaci o tome čuvaju se u nacionalnom depozitoriju za namirenje. Broker je samo posrednik između vlasnika računa i burze.
Stoga, ako broker izgubi licencu ili bankrotira, vrijednosni papiri ostat će vaše vlasništvo – to će biti dovoljno za prijenos na drugog posrednika.
3. Država može otkazati odbitak poreza
Program uključivanja ljudi u investicije može se mijenjati. Možda će uvesti nova pravila, poništiti ili smanjiti odbitke, ograničiti izbor investicijskih instrumenata.
No, najvjerojatnije, to će se odnositi samo na nove račune – stari će se servisirati do zatvaranja uvjeta pod kojima su otvoreni. Čak i ako se nova pravila primjenjuju na prethodno otvorene IIS, to se neće dogoditi odmah..
Gdje mogu uložiti kroz IIS
Teoretski, bilo gdje: dionice, obveznice, budućnosti, opcije, ETF-ovi, valute. Možete uložiti u sve što je na ruskoj burzi. Ponekad neki posrednici ograničavaju izbor instrumenata. To se mora paziti na zaključivanju ugovora..
IIS profitabilnost – koliko možete zaraditi?
Potencijalni profit ovisi o strategiji, o tome koje ćete alate koristiti:
- Konzervativna strategija. Novac ne radite s novcem na računu i primajte prihod od odbitka (za poreze na plaće).
- Optimalna strategija. Na primjer, kupite vrijednosne papire, OFZ obveznice, za koje je zajamčeno da će donositi 5-7%.
Konzervativna strategija
Ovaj je plan vrlo jednostavan: svake godine napunite račun, na primjer, 400 000 rubalja i za te doprinose primate odbitke. U prvoj godini trebate odgoditi 400 000, a u drugoj i trećoj – 348 000, jer će 52 000 dobiti odbitke.
Ulaganja za 3 godine: 400? 000 + 348? 000 + 348? 000 = 1? 096? 000 rubalja.
Dobit zbog odbitka: 156? 000 rubalja.
Profitabilnost: 156/1096 = 14,23%.
Optimalna strategija
Ako kupite državne obveznice (OFZ) koristeći novac na IIS, dobit će se povećati: dobit ćete i odbitke i kuponski dohodak (prihod od obveznica, koji se isplaćuje u redovitim intervalima).
OFZ je financijski instrument s najmanjim rizikom. Ne oporezuju se ako ih ne prodate prije vremena. Stoga ih ulagači zadržavaju do datuma dospijeća kada se obveznica otplaćuje natrag po prvotnom trošku..
Kako zatvoriti IIS
Da biste ga zatvorili, morate poduzeti tri koraka:
- Prodajte vrijednosne papire s IMS-om ili ih prenesite na brokerski račun.
- Napišite izjavu brokeru – kako pravilno ispuniti prijavu i što u njoj navesti, reći će u službi za podršku tvrtke.
- Pričekajte zatvaranje.
Sam broker kontaktira poreznu službu, provjerava na koje privilegije imate pravo, odbiti poreze. Novac se na kraju prebacuje na račun naveden u prijavi.
Slični članci
-
Kako možete izgubiti novac na burzi
Kako možete izgubiti novac na burzi Kada investitor ne zna što radi, burza postaje opasno mjesto za njega. Evo nekoliko…
-
Što se ne smije učiniti kada dođe do pada tržišta. Berza je nepostojeća i teško je predvidjeti njeno buduće ponašanje. Čak i najoptimističniji investitor…
-
Robo-savjetnici (robo-savjetnik) – program zasnovan na posebnim matematičkim algoritmima koji ocjenjuju tržište dionica i…
Kako mogu ostvariti pravo na 52 000 rubalja od države putem IIS-a? Jesu li potrebni određeni uvjeti ili dokumentacija? Molim vas da mi objasnite korake i procese koje trebam slijediti kako bih ostvario tu podršku. Hvala!