Promet s potraživanjima

Sadržaj članka

• Što je potraživanje
• Vrste daljinskog ispitivanja, ako je moguće
• Čemu služi analiza prometa DZ-a?
• Formula za izračun salda
• Kako izračunati omjer prometa
• DZ promet u danima
• Kako pronaći datum dospijeća podružnica
• Normativne vrijednosti indikatora
• Rezerve za ubrzanje prometa

Da biste procijenili rad poduzeća, morate znati pokazatelje njegove poslovne aktivnosti. Jedan od njih je promet potraživanja (DZ). Ovaj koeficijent pokazuje brzinu pretvaranja robe ili usluga u novac. Pomaže u određivanju strategije za povećanje profitabilnosti tvrtke..

Što je potraživanje

Poduzeće može pružiti robu ili usluge pojedincima i drugim tvrtkama na kredit. DZ – rezultirajuće novčane obveze ostalih ugovornih strana. Dug dovodi do gubitka prihoda tvrtke, jer novac od robe i usluga nije moguće poslati u promet.

DZ je prisutan u financijskim izvještajima. Imovina se evidentira na računima br. 60, 62, 63, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76. Dugovi su zbrani i prikazani u retku br. 1230 bilance poduzeća. Izuzetak je iznos na računu broj 63. Donose informacije o sumnjivim zaostatcima.

Sastav podružnica uključuje dugove sljedećih ugovornih strana:

• dobavljačima o plaćenim avansima;
• kupci za primljenu robu;
• sredstva države za povrat preplaćenih doprinosa, poreza;
• zaposlenici koji su posudili novac;
• osiguravajuće organizacije za isplatu naknade;
• osnivači o doprinosima u temeljni kapital.

Razvrstavanje RS-a prema dospijeću:

• kratkoročno – do 12 mjeseci;
• dugoročno – 12 ili više.

Optimalan rok otplate duga je 12-15 mjeseci. Kratkoročni dug klasificira se kao visoko likvidna imovina. Prisilno je prikupite s odgodom od 30 do 90 dana. Dugoročni dug je dugotrajna imovina poduzeća koja ima visoki rizik otpisa gubitaka..

Vrste daljinskog ispitivanja, ako je moguće

• Pouzdan. Kupci vrše plaćanja na vrijeme, postoji materijalna sigurnost.
• sumnjiv. Neplaćeni dug dobiva ovaj status kada kupac nije prebacio novac u roku utvrđenom ugovorom. Tvrtka po dogovoru pribjegava povećanju mjesečne isplate ili nameće kazne klijentu.
• Neplaćeno na vrijeme i bez osiguranja. Dospjeli dug pripada ovoj kategoriji ako ispunjenje obveza nije zajamčeno nikakvom imovinom..
• beznadan. Takva skupina uključuje nerealnu naplatu duga. DZ priznaju beznadno s protekom roka zastare, odlukom državnog tijela o nemogućnosti naplate novca ili zbog smrti dužnika.

Čemu služi analiza prometa DZ-a?

Ekonomisti izračunavaju ovu brojku za kontrolu novčanih obveza druge strane. Omjer prometa DZ pokazuje koliko se puta u godini dug pretvara u novac. Poželjno je da indikator nije bio manji od dva. Povećanje parametara smatra se pozitivnim trendom..

Pad prometa uzrokuje probleme:

• pad potražnje za proizvodima;
• smanjenje prosječnih mjesečnih obrata;
• povećanje vrijednosti DZ.

Organizacija može povećati likvidnost potraživanja:

• redovita analiza faktora;
• posebna kontrola DZ na velikim dužnicima;
• potražnja za neizmirenim dugovima;
• promjena pravila odgode odgode.

Formula za izračun salda

Razdoblje prometa potraživanja u analizi može biti godinu, kvartal ili mjesec. Početni pokazatelji nalaze se na stranicama bilance, u podacima izvještaja o dobiti i gubitku.

Formula za određivanje KODZ (omjer prometa potraživanja) prema Bilansu:

KODZ = stranica br. 2110 / (stranica br. 1230 na početku razdoblja + stranica br. 1230 njezin kraj) x 0,5.

Kako izračunati omjer prometa

Ovaj pokazatelj odražava omjer prihoda tvrtke i prosječne vrijednosti podružnica za godinu. Potrebe tvrtke za obrtnim sredstvima veće su, manji je omjer. Na primjer, pokazatelj 3 znači da tvrtka za godinu dana ima prihod tri puta više od imovine.

Formula odnosa prometa

F = V / So, gdje:

• S – prosječno godišnje stanje duga;
• NA – prihod za godinu.

Formula za utvrđivanje prosječnog godišnjeg salda duga

Co = (D1 + D2) / 2, gdje je:

• D1 – neplatiša na početku godine.
• D 2 – dug na kraju razdoblja.

Da biste saznali udio robe i usluga prodanih na kredit, omjer otplate potraživanja izračunava se formulom

SP = S / F, gdje je:

• Sv – prosječna vrijednost DZ za proizvode.
• FW – prihod od robe i usluga.

DZ promet u danima

Kada se analizira likvidnost tvrtke, ovaj parametar određuje prosječni broj dana potrebnih za otplatu duga. Promet u danima izračunava se formulom

ODZ = DP / F, gdje

• dp – duljine razdoblja, ovisno o godini ili mjesecima;
• F – omjer prometa.

Na primjer, razdoblje je 180 dana. Omjer prometa dobiven u proračunima je 3. To znači da će tvrtka platiti dug u roku od 60 dana (180/3 = 60).

Kako pronaći datum dospijeća podružnica

Tvrtke procjenjuju svoju financijsku stabilnost svaka 3-4 mjeseca. Za to, računovodstveni odjel izračunava ročnost ovisnih društava po formuli

SDZ = (DZ x D1) / SDK, gdje je:

• SDZ – prosječni rok otplate duga, rok čekanja novca za prodane proizvode, dani.
• DZ – trajanje razdoblja analize, dana.
• D1 – dug dužnika, rubalja.
• KFOR – prosječni godišnji prihod od prodaje, rubalja.

Ovaj pokazatelj postavlja likvidnost poduzeća. Što je rok dulji, to je niža ekonomska stabilnost tvrtke.

Normativne vrijednosti indikatora

Ne postoje jasni standardi za ovu postavku. Trajanje prometa ovisi o aktivnostima cijelog poduzeća. Veliki omjer ukazuje na visoku stopu uklanjanja duga. Potrebno je analizirati dobivene vrijednosti na temelju karakteristika organizacije. Na primjer, kod prodaje opreme na kredit, saldo DZ je visok, a koeficijent nizak, dok je posao poduzeća uspješan.

Rezerve za ubrzanje prometa

Učinkovitost uporabe sredstava poduzeća ovisi o sposobnosti upravljanja, stoga, kako bi se ubrzao promet, potrebno je provesti sljedeće mjere:

• povećati razinu proizvodnje;
• pojednostaviti nagodbe s ugovornim stranama;
• poboljšati prikupljanje prihoda;
• ograničiti novac na blagajni, na bankovnom računu;
• ispuniti zacrtane ekonomske planove;
• kontroliraju tok sredstava.

Načini za ubrzanje prometa povezanog s modernizacijom proizvodnje:

• Uklanjanje zastoja i prekida u radu, smanjenje trajanja tehnoloških procesa.
• Ušteda energije, goriva, sirovina.
• Uvođenje napredne tehnologije.
• Smanjivanje intervala između isporuka robe.
• Povećanje obujma kupljenih sirovina i prodaje proizvoda.
• Pravodobna isporuka otpremljenih proizvoda sa skladišta.
• Privlačenje više menadžera za brzu obradu narudžbi.
• Razvoj logistike, poboljšanje organizacije skladišnih aktivnosti.